“破解养老保障难题“三支柱”失衡需多方共建”

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最近，国务院发布了《挪用国有资本一部分充实社会保障基金的实施方案》。 《方案》确定，将中央和地方国有以及国有控股公司、大中型企业、金融机构纳入转换范围，将转换比例统一为公司国有股权的10%。 挪用部分国有资本填补公司职工基本养老保险基金的缺口是我国政府加强基本养老保险制度可持续发展的重要措施

关系到每个人切身利益的养老问题在国家政治社会议题上的重要性日益凸显。 但除此之外，最新数据显示，我国的保险赔偿金占灾害损失的比例远远低于国际平均30%，我国的寿险保单持有人仅占总人口的8%，人均持有平均保单只有0.13张。

这是一个非常值得深思的对象。 根据世界各国养老保障实践经验，老年经济安全保障建立在养老保险缴费的多元化和多层次上。 许多国家和地区建立了养老保险体系的“三支柱”模式，世界银行提出应推广“五支柱”模式。

我国目前基本形成了由基本养老保险、公司年金(职业年金)和个人储蓄养老保险三大支柱组成的养老保障体系。

我国的首要支柱包括城镇职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险，优势是强制、大范围覆盖、保证基本。 全年基本养老保险参保人数达到8亿9000万人，当年公司退休人员人均养老金为2373元，比上年增加122元，增长5.4%。 但是，随着经济社会的快速发展和老龄化的加剧，基本养老保险基金的支付压力越来越大。

第二支柱公司年金(含职业年金)制度通过公司和个人共同缴费确立优势。 我国制定了税收优惠政策，但公司缴费的一定比例可以按公司所得税进行税前扣除，个人缴费的一定比例可以递延纳税，但截至今年二季度末，全国约有7.8万家公司建立了公司养老金计划，参与职工人数2327万人，全国范围内

许多公司迫于快速发展的压力，对公司年金丰富个人年金体系、保持公司健康快速发展的重要意义了解不够，建立公司年金机制的速度很慢。 年，我国建立公司年金制度的公司数量分别比去年同期增长2.99%和1.12%，参赛员工分别只增长1.02%和0.37%。

第三支柱商业养老保险的优势是非强制性的，由个人自愿缴费确立。 据前述统计，我国寿险保单持有人只占总人口的8%，人均持有平均保单只有0.13张。

占主导地位的第一支柱是独立的，第二、第三支柱的快速发展还不成熟，这种不平衡结构的快速发展不利于整个社会养老保障体系的健全运行。 据证券记者估算，30岁的男性如果希望退休生活达到目前月收入5000元的生活水平，按照过去16年的养老价格复合增长率3.9%计算，到80岁所需的养老金为598万元。 显然只依靠第一支柱是无法达到良好的养老水平的，还应该综合社会保险、商业保险、个人储蓄等多种手段。

设计合理、运行比较有效的第二支柱和第三支柱，不仅可以丰富民众的养老金来源，还可以在一定程度上减轻基本养老保险的压力。 完善多层次养老保障体系，需要我国相关部门继续加强政策扶持力度、完全统一、收缴机制，同时公司、民众等积极提高养老保险保障意识，推进社会整体共建，进一步发挥公司和个人在养老保障体系中的作用。

为了推进养老保障三支柱平衡的快速发展，我国政府出台了许多优良政策，在第二支柱方面，年《职业年金基金管理暂行办法》正式出台，将推动养老保障第二支柱的进一步扩张； 在第三支柱的快速发展方面，多年的个人税延型养老保险有望在今年年底试点。 相信随着养老保障制度逐渐完善，多方参与共建，养老保障“三大支柱”的失衡将逐渐缓解。