“5~10月增值税改革三项措施减税2980亿 今年税收收入增幅现“前高后低””

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今年以来，税务部门认真贯彻党中央、国务院降税决策部署，不断优化税收经营者环境，更好地支持了经济的快速发展和民生的改善。 今年5月1日起相继实施的深化增值税改革的三项措施5~10月合计减税额为2980亿元； 个人所得税改革在10月实施后将减税316亿元。

在减税效应的作用下，今年税收收入的增长表现出明显的“前高后低”优势。 今年前11个月，全国税务部门组织税收收入(出口退税)比去年同期增长9.5%，其中前4个月增长16.8%，5~11月增幅降至4.7%，比上4个月下降12.1个百分点。

此外，1~11月，全国实行出口退税13505亿元，比去年同期增长9.9%，明显高于同期出口增长水平。 中国社科院财经战术研究院研究员张斌认为，一系列税收优惠政策深入发挥作用，减税效果叠加，有力地促进了我国经济的稳定增长。

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最新数据显示，今年5~10月，下调增值税税率实现净减税1794亿元。 税务总局货物劳务税司副司长林枫表示，增值税税率调整涉及增值税普通纳税人926万户。 17%、11%的税率分别下降到16%、10%的领域，如制造业、交通运输业、建筑业等普遍实现了减税。

其中，制造业减税规模居首位，5~10月，制造业累计减税户数246万户，实现净减税714.5亿元，占税率下降带来的总减税金额的39.8%。

浪潮集团董事长兼首席执行官孙丝恕表示，“营改增以来的一系列税收优惠政策，提振了新闻化产业快速发展的信心，为公司走出国门，走向世界增添了动力。” 近5年来，一系列降税政策累计为浪潮集团减轻税负担24亿4000万元，仅今年降税改革措施，浪潮集团的税负担预计就有1亿3000万元。

另外，根据税务总局的数据，增值税退税共计1148亿元。 根据国务院的部署，今年对国家重点鼓励的装备制造等先进制造业和现代服务业中的公司实施暂缓扣除，累计返还1148亿元，其中先进制造业、现代服务业享受暂缓扣除1061亿元，占92%。

近日，约翰迪尔(天津)有限公司刚收到约9000万元增值税退税，约翰迪尔财务总监张青的兴奋之情溢于言表。 “今后，我们将把这笔退款投入到农机‘ⅳ’排放标准改良引擎及其生产线的研究开发中，以促进公司产品的转型和质量改善。 ”

值得注意的是，从今年5月1日开始，增值税小规模纳税人的年销售额标准从50万元统一调整为500万元。 截止到10月底，30万户以上的原增值税通常由纳税人登记为小规模纳税人，由此带来了38亿元的减税。

税务总局税收科学研究所所长李万甫表示，微型公司可以根据自身情况和市场诉求选择成为小规模纳税人，并以较低的征收率计税。 通常也可以选择成为纳税人，正常扣除收入税额，体现了税收的公平性，比较有效地降低了中小企业的税收遵从价格。

“自2009年国家在部分领域和地区实施增值税改革试点以来，绿色电气获得了数亿的减税。 对我们这样的实体公司来说很有意义。 ’格里电气副总裁希望景东先生介绍一下。 关于今年以来深化增值税改革、提高出口退税率、个人所得税改革等减税政策，望靖东表示，“具有次生、强有力的效果”。

个人所得税改革自今年10月实施以来，首次申报期间运行稳定。 10月发放的工资收入和个体工商户取得的生产经营收入已经申报完毕。 数据显示，首次申报期结束后，个人所得税减征316亿元，6000多万改革前纳税人无需缴纳工资收入个人所得税。

“此次个人所得税改革优化了税率结构，大幅度提高了中低档税率等级，改革红利越来越惠及中低收入者。 ”税务总局所得税司司长洛天舒介绍，10月工资收入在2万元以下的纳税人，减税幅度均超过50%，占改革前纳税人总数的96.1%，减税额达224亿元，占当月总减税规模的70.9%。

税改的实施在科大讯飞内部一致好评。 根据5000元/月基本扣除费用标准和新税率的推算，科大讯飞改革后的预扣税大幅下降约45%。 科大讯飞会长刘庆峰表示，税务新政等于国家为公司员工“涨工资”，不提高公司用人单位的价格。

今年以来，税务部门继续将“大众创业、万众创新”作为服务经济优质快速发展的着力点。 前10个月，执行“双创”税收优惠政策支持共计6789亿元，比去年同期增长1817.8亿元，增长36.6%。

税务总局收入计划核算司副司长郑小英介绍，高新技术公司按15%的税率征收所得税，加上研究开发费加计扣除、固定资产加速折旧等支持创新快速发展的税收优惠政策，共减税4727亿元，比去年同期增长38%。 符合条件的小型微利公司减半征收公司所得税，月销售额在3万元以下的小型微利公司免征增值税等支持小型微利公司快速发展的税收优惠政策共减免1825亿元，比去年同期增长37.1%，超过3000万户的小型微利公司 支持促进创业就业的税收优惠政策减税237亿元，比去年同期增长10.2%。

“目前，雀巢的研发队伍从最初的十几个扩大到现在的300多人，技术创新投资也在逐年增加。 》上海雀巢日用化学有限企业财务经理刘金云介绍说，近两年来，百雀花在技术、科研等方面相继投入了近2000万元资金。 在国家宣布将符合条件的科技型中小企业研发费的加算扣除率从50%提高到75%的新政后，雀巢今年就获得了约600万元的加算扣除。 “优惠政策使企业更加坚定了深化研发创新的决心。 ”刘金云说。

大连隆港包装品有限企业是一家以包装纸箱和塑料制品为主要生产的微型公司。 企业法人代表张丽彬对曾享受征收一半公司所得税优惠待遇的小型微利公司的年应税收入上限今年从50万元提高到100万元感到非常惊讶。 “我原以为今年业务量要求企业应纳税所得额在年底必须超过50万元的上限，但却享受不到一半的纳税优惠待遇。 新政策又提高到100万元，吃了‘决定’”。

税务总局相关负责人表示，税务部门将在不折不扣落实现有税收优惠政策的基础上，与相关部门一起深入调查研究，尽快提出体现更大规模、更具实质性和普遍减税减负政策的建议，特别是推进增值税等实质性减税、 要抓紧对中小企业和科技型创业公司实施普遍税收豁免措施，提高税收政策执行的准确性实效性，切实适用税收收入“削减”