“揭秘长沙2亿多元虚开发票案背后：老总娱乐和超标接待 统统买发票公款报销”

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总是唱歌、钓鱼的各种娱乐、礼金、超额接待……这些都是买收据报销公款。 近日，湖南长沙警方侦破虚假账单案件，曝光了违反公款支出的冰山一角。

年来，犯罪组织虚假转卖收据2亿多元，许多有关单位凭买来的收据非法支出，仅长沙地区就有40多家单位在名单上。

根据《本观点》记者的调查，近年来，随着中央八项规定、反四风的发展，请客送礼、餐饮、乱发津补贴等行为得到了很大遏制。 但是，在一些地方政府机关和企业事业单位，这种不正当的费用依然存在，通过开立发票、谎报列支而被掩盖、“合法化”。

犯罪组织在4年间转卖了2亿多张真实收据

“打开的是真实的收据。 我来自长沙地区的超市、百货公司和酒店。 ”长沙市国税局纪检局组长尹波表示，某集团涉嫌虚假开具收据金额达2亿多张，这是自当年虚假开具普通收据入狱以来湖南省查获的首例，案件值之大在全国也属罕见。

现年32岁的王某虎来自河南邓州市，有犯罪前科。 在商场和超市做回收卡的生意时，他发现北京的许多“卡贩子”通过转卖商场和超市的收据来获利，于是动了转卖收据的念头。

年，王某虎来到长沙，发现当地发票店在卖假发票，不知道卖真发票也能赚钱。 王某虎想方设法与长沙百货、超市营业员、财务人员发生关系，站在街上客人接到“工作”后，按要求偷偷开了发票。

赚钱后，王某虎购买豪车、名牌衣服，发财致富，将自己包装成“大老板”，在“圈内”逐渐“出名”，许多虚假发票店纷纷加入其集团。

“在优势的带动下，王某虎以他为核心，包围长沙站、袁家岭一带，构建了离线30多人的销售发票犯罪互联网。 ”长沙市侦察支队副队长陈耀松说。

年以来，王某虎集团通过分发名片、发布小广告、群发邮件、发布网络广告等方式吸引顾客接单，按开票金额的1.5%至6%收取买家的“开票费”，占开票金额的1%至3.5%的比例。 截至案发前，该集团涉嫌普通收据金额达2亿多元。

据大众通报，年5月，长沙市侦查队逮捕主犯王某虎、秦某伟等14名嫌疑人，逮捕犯人，捣毁2名博科沃，查获大量涉案电脑等物品，收缴伪造的各商场、企业印鉴41枚。

买收据，用于各种“不能说”的支出

大量的发票流向哪里？ 负责此案的长沙市公安局经侦支队六大队负责人刘勇表示，相关采购收据的有各大银行、保险企业、证券企业、医药企业、房地产、旅游企业等公司，也有政府机关、事业单位、国企。 湖南省内单位很多，还涉及京沪、苏浙粤鄂等省市。

尹波表示，王某虎集团开具的普通发票名目多为办公用品、劳动保险用品、电脑耗材、文体用品、餐费、会议费等。 提供真实收据时，也可以提供虚假的空白皮书。 另外，加盖私刻商场、超市、酒店印章，买家可根据需要填写具体复印件。

“各部门购买收据的目的多种多样，如发放津补助金、请客送礼、协调关系、接待顾客等。 按照规定，这些支出不能在公司帐上列出，所以买发票报销。 ”陈耀松说，这种行为的本质是非法提取单位资金，用于各种“不能说”的支出。

湖南省一家国有企业的员工表示，在公司日常经营活动中，礼金、超额接待等公款支出依然存在。 根据国有企业的财务规定，这些支出不能直接入账，负责人大多向发票店购买可以列支项目的普通发票进行清算。

“任何性质的公司，虚假提交收据或提取资金的行为都不符合相关法律法规，其中很可能隐含着腐败问题。 ”湖南大学廉政研究中心执行主任袁柏顺做了如下陈述。

近年来，各级纪检机关曝光虚假收据、追回资金的典型案例比比皆是。 例如，去年中央第十巡视组对中国科协进行的特别巡视反馈通报显示，中国科协财务制度不健全、经费管理不规范、报销虚假账单、发放违规补贴等现象屡屡发生。

年6月，审计署公布的中投企业年资产负债损益核定结果显示，年来，国泰基金采用虚假发票回收资金4330.04万元，用于账外支付销售人员奖金，其中每年产生1793.25万元。

必须完善加强充裕发票的管理结算制度

收据店为什么可以从商场和超市开出大量的真实收据？ 长沙市大型超市公司财务负责人表示，大型商业零售公司是按照发票纳税的，并不是按照发票纳税，很多顾客不一定向商家索要发票。 因为这个商场、超市、酒店、餐饮公司有大量的富余发票。

尹波说，一家超市的年销售额为2亿元，如果客户要求的发票实际上只有1亿元，就有了1亿元的富余发票。 这些充裕的发票给了不法分子可以乘坐的机会，他们与商业公司的“内鬼”暗中勾结，以购买者指定的名义开具发票。

业内人士指出，要切断转售发票的好处链，必须从一开始就防止富余发票的流失。 公安、税务部门要加强监管，督促相关商业零售公司严厉打击“内鬼”，堵塞漏洞，对富余发票实施更严格的监管。

“不按规定填写收据的名义。 该行为也被法律法规禁止。 对此行为，目前税务机关给予行政处罚是首要的，但处罚力度小，无法起到威慑作用。 少数商家为了招揽业务填写发票挂名是自由的，只要在经营范围内，开什么都没关系。 ”尹波建议，税务和司法部门应加强联动，严厉打击依法不如实填写发票名目的行为。

严格开具收据的买卖关键是抑制诉求。 袁表示，在审计监督体制方面，有关部门要创新“人防”、“技防”措施，推进查账、倒挂收据，准确识别虚假收据、虚假列支、不符合查账事实等行为。 在财务管理方面，政府机关和企业事业单位都应当完善发票清算责任体系，制定严格的发票清算手续和要求。 例如，结算时，负责人必须用机器提交明细表，对人工填写的明细表实施严格限制，难以操作虚假的列支行为。

“除了严惩发票经营者外，根据法律规定，还可以严惩领票金额较大、资金较多的公司和个人，提高违法价格。 ”陈耀松说。