“国家税务总局公布7起骗税和虚开典型案件”

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为了深入贯彻党中央、国务院决定部署，国家税务总局将继续推进“放管服”改革，采取多种措施优化纳税服务，同时依法打击骗取出口退税和虚假开具增值税专用收据等各种涉税违法行为。 近期，各地税务机关与公安等部门合作，成功查处诈骗、专项整治违法案件，保持了打击税费相关违法行为的高压态势，较有效地维护了正常税收秩序，营造了客观公正的经营环境。 目前，曝光7起诈骗和典型事件。

一、虚开北京“11·01”增值税专用发票方案

年3月，北京市国税局联合公安机关成功查处北京“11·01”增值税专用发票案。 经调查，从年5月至年10月期间，嫌疑人李通过出借两家相关公司的手机代理资格，制造了正常购买的假象，获得了增值税进口专用发票。 犯罪嫌疑人赖利用分离权证商品、更名、签订虚假购销合同、伪造资金流等方法向河北、天津等1662家公司虚假开具增值税专用发票2万份，相关金额35.5亿元，税额6.0亿元。 北京市国税局向下游票务公司所在地税务机关发出了《证明了虚开通知书》。 目前，该案已进入司法程序。

二、虚开江西“616”增值税专用发票方案

年7月，江西省景德镇市国税局成功空开江西省“6.16”增值税专用发票。 调查结果显示，2008年8月至11月，景德镇名门商务有限企业、景德镇远程金属制品有限企业和景德镇宝平商务有限企业三家在没有生产经营场所、加工能力、员工、运输行为的情况下进行虚构资金交易，并由某贸易有限企业发行的商品名为“au99.99标金”的附加商品。 累计在下游公司假冒商品名开立的景德镇市国税局已经向下游票务公司所在地税务机关发出《证明了虚开通知书》，并将案件移送公安机关解决。 目前，该案已进入司法程序。

三、甘肃“411”增值税专用发票方案

年4月，甘肃省国税局成功查处了“4.11”增值税专用发票案。 据调查，从年7月至年1月，以韩、张为实际控制人的两个虚构集团，利用他人身份新闻向企业虚假登记，并通过支付手续费的方法取得虚构增值税专用发票2268件，相关金额2.33亿元，税额0.34亿元。 另外，在没有实际经营业务的情况下，向广东、河南等18个省32个市的76家公司虚假开具增值税专用收据2088份，相关金额1.92亿元，税额0.27亿元。 甘肃省国税局已经向下游票务公司所在地税务机关发出《证明虚开通知书》，并将案件移送公安机关。 目前，公安机关正在依法解决此案。

四、虚开四川“四·二十七”增值税一般发票方案

年3月，四川省遂宁市国税局与公安机关合作，成功查处了虚开“4·27”增值税一般收据的案件。 经调查，犯罪嫌疑人杨某、王某等假冒他人身份新闻虚假登记在57家“空”壳企业，在没有实际货物交易的情况下，短期内虚开大量增值税普通收据潜逃。 年1月至年3月，该集团累计为他人开立“钢材”、“木方”、“建材”等增值税普通发票4466份，相关金额3.91亿元，税额1173万元。 遂宁市国税局已经向下游票务公司所在地税务机关发出了《证明了虚开通知书》。 目前，该案已进入司法程序，主要犯罪嫌疑人已被罚款。

五、海南华泰丰投资有限企业诈骗案

年7月，海南省国税局成功调查海南华泰丰投资有限企业诈骗案。 据调查，年5月至年11月，该企业在无实际货物交易的情况下，凭支付开票手续费的方法领取亳州某民营有限企业和石泉县某木制品有限企业开立的增值税专用发票228份，相关金额2062万元，税额351万元。 此外，该企业在没有实际出口业务的情况下，获得出口报关新闻，制假出口凭证，谎报出口发票42份，分17批向税务机关申请退税，骗取出口退税309万元。 海南省国税局征收该企业骗取的出口退税309万元，并处两倍罚款，依法停止该企业出口退税权3年，并将案件移送公安机关解决。 目前，该案已进入司法程序。

六、河北天一商贸有限企业等三家诈骗案

年8月，河北省石家庄市国税局与公安机关合作，成功查处河北天一商贸有限企业、石家庄德拉米贸易有限企业、石家庄左祥商贸有限企业三家集团诈骗案。 调查显示，从年1月至年6月，犯罪组织在购房、开票、报关、结汇、申报退税等环节分开操作，相互配合，虚假开具增值税专用发票，低价申报等手段， 石家庄市国税局征收3家出口退税573万元，不退税905万元，和国内销售一样征收40万元，依法停止3家出口退税权3年。 目前，公安机关正在依法解决此案。

七、河南许昌闪闪工艺品有限企业诈骗案

年始，河南省许昌市国税局成功调查了许昌闪闪工艺品有限企业诈骗案。 经调查，年3月至年4月，许昌闪亮工艺品有限企业实质性管理人孙某与犯罪嫌疑人李某、张某合作，采取分工协作、聚众犯罪、支付手续费的方法购买增值税专用发票，利用他人出口报关数据，凭票 许昌市国税局征收许昌璀璨工艺品有限企业出口退税2350万元，并处两倍罚款，依法停止该企业出口退税权3年，拟将案件移送公安机关解决。 目前，该案已进入司法程序。